SKATTERISIKO: Det er viktig å kunne skattereglene for botid i leiligheten, for å unngå tap på salget.
Sist oppdatert: 26. juni 2023
Det finnes noen regler og krav som du må være oppmerksom på om du vil selge bolig før det har gått 1 år siden du kjøpte den. Hvis ikke, så kan du risikere skattesmell. Vi tar en nærmere titt på regelverket, slik at du kan ha ditt på det rene og unngå trøbbel med Skatteetaten.
For at boligen skal regnes som primærbolig og unntas fra skatteplikt ved salg, må du ha både eid og brukt boligen som egen bolig i minst ett av de to siste årene før salget (12 ut av 24 måneder). Du må kunne dokumentere botiden ved hjelp av for eksempel strømregninger, brev fra lege eller skole, og lignende.
Reglene har som formål å hindre spekulasjon i boligmarkedet, samt gi skattemyndighetene mulighet til å beskatte eventuell gevinst ved salg av sekundærboliger. Reglene gjelder både for privatpersoner og virksomheter. Dersom boligen ikke regnes som primærbolig og man selger boligen før ett år er gått, vil gevinsten ved salget være skattepliktig med 22 % av den totale gevinsten.
Det vil si at du må betale skatt av differansen mellom inngangsverdi og utgangsverdi, altså hva du kjøpte og solgte boligen for. Eventuell oppussing plusses på inngangsverdien, og salgsutgifter trekkes fra utgangsverdien. Det betyr at du kan trekke fra meglerhonorar, fotograf, flyttevask og lignende.
Dersom du selger en bolig til en lavere pris enn det du kjøpte den for, vil du sitte igjen med et tap. Dette kan være en fortvilende situasjon, men det finnes en liten trøst. Ifølge reglene, kan tapet faktisk gi deg rett til fradrag på skatten. Du kan imidlertid kun få fradrag for tap ved salg av sekundærbolig som ikke har vært brukt som egen bolig i minst ett av de to siste årene før salget.
Det finnes noen unntak fra skatteplikten ved salg av sekundærbolig, for eksempel sykehusopphold eller hvis du måtte flytte på grunn av jobb eller studier. Dette kalles for brukshindring, og du kan i så fall opptjene botid. Du kan imidlertid ikke ha visst om denne brukshindringen på det tidspunktet du kjøpte boligen.
Hvis du har både kjøpt og solgt en bolig av utbygger før nybygget er ferdigstilt, så regnes det som salg av kontraktsposisjoner. Ettersom du ikke har hatt sjans til å bo i boligen i 12 måneder, så må du opplyse om salget i skattemeldingen og betale skatt av salget. Det er det imidlertid langt fra alle som gjør.
Skatteetaten har varslet om strengere kontroller fremover etter at en stikkprøve viste at over halvparten av skattytere ikke opplyser om salg av kontraktsposisjoner, det vil si videresalg av boligkontrakter:
– Oppdager vi at du ikke har innberettet salg av kontraktsposisjon, vil du bli ilagt tilleggsskatt. Grove tilfeller risikerer politianmeldelse, sier divisjonsdirektør Odd Woxholt i en pressemelding fra Skatteetaten. Han legger til at man kan rette opp i dette selv for å unngå tilleggsskatten:
– Det er enklere å rette selv enn å bli kontrollert av Skatteetaten. Du kan selv gå inn og egenrette dette i skattemeldingen din for de siste tre årene. Så lenge du gjør dette før vi åpner kontrollsak, unngår du tilleggsskatt.
Det er viktig å vurdere alle alternativene og konsekvensene grundig før du selger boligen din. Det gjelder spesielt for deg som skal selge før det har gått 1 år eller du er usikker på om du innfrir krav til botid.
Her er noen ting du bør tenke på:
Det er viktig å finne en god eiendomsmegler, også når du skal selge en bolig før det har gått 1 år. Megleren kan hjelpe deg gjennom salgsprosessen og vurdere hva som er den beste salgsstrategien, slik at du får best mulig pris for boligen din. Her er noen tips til å finne den rette megleren:
Det er viktig å kjenne til reglene og kravene som gjelder for salg av boliger før det har gått 1 år, spesielt når det kommer til dokumentasjon av egen bruk av boligen og skatteplikt ved salg av sekundærboliger. Du bør tenke deg nøye om før du legger boligen ut for salg, samt undersøke hvilke alternativer du har. I tillegg bør du finne den rette eiendomsmegleren til å selge boligen din, uansett hvor lenge du har bodd i den.
Les mer
Les mer
Les mer